出纳的工作：
　　一、办理银行存款和现金领取。　　
　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　
　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　
　　四、负责报销差旅费的工作。
　  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后       交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发       票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经       会计审核后，由出纳给予报销。　　
　　五、员工工资的发放。
　　
　　出纳工作细则：　　
　　工作事项及审验等程序
　　失误防范及纠正程序　　
　　
(1)现金收付　　
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
　　3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。　　
　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
　  5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。　　
　　
(2)银行账处理
　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　
　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。　　
　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　
　　4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。　　
(3)报销审核　　
　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
　　3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。　　
　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。　　
　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。　　
　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
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